결제 한 건이 통장에 들어오기까지
손님이 카드를 긁으면 그 자리에서 승인이 나고 영수증이 나옵니다. 하지만 돈은 아직 오지 않았습니다. 대략 이런 경로를 거칩니다. 단말기에서 승인 요청 → VAN사가 카드사에 전달 → 카드사 승인 → 매입(거래 확정) → 카드사가 수수료를 뗀 금액을 정산 → 가맹점 계좌 입금. 온라인이면 중간에 PG사가 끼어들고, 배달앱이나 플랫폼을 통하면 그 플랫폼이 한 단계 더 붙습니다.
중요한 건 단계가 늘어날수록 두 가지가 커진다는 점입니다. 하나는 수수료이고 다른 하나는 입금까지 걸리는 시간입니다. 같은 1만 원짜리 판매라도 매장에서 카드로 받은 것, 자사몰에서 PG를 통해 받은 것, 배달앱을 통해 받은 것의 실입금액과 입금일이 다 다릅니다. 그래서 채널을 늘릴 때는 매출만 볼 게 아니라 실입금액과 입금 시점을 같이 봐야 합니다.
우대수수료율 — 매출 구간에 따라 다르다
카드 가맹점 수수료율은 모두에게 같지 않습니다. 연 매출 규모에 따라 영세가맹점과 중소가맹점으로 나뉘고, 여기 해당하면 법에서 정한 우대수수료율이 적용됩니다. 구간은 대체로 연 매출 3억 원 이하, 3억~5억 원, 5억~10억 원, 10억~30억 원 식으로 나뉘어 왔고 구간이 올라갈수록 요율이 높아집니다. 우대 구간의 요율은 2026년 기준 대략 신용카드 0.4~1.45%, 체크카드 0.15~1.15% 사이 구간에서 형성되어 있지만, 이 수치는 적격비용 재산정 주기마다 조정되어 왔으므로 정확한 값은 여신금융협회 가맹점 수수료율 공시에서 확인하는 것이 맞습니다. 우대 구간을 벗어난 일반 가맹점은 카드사와 개별 협상 영역이라 편차가 더 큽니다.
실무에서 알아 둘 점이 몇 가지 있습니다. 첫째, 우대 적용은 신청해서 받는 게 아니라 국세청 매출 자료를 바탕으로 카드사가 자동 적용합니다. 다만 신규 개업처럼 직전 연도 매출 자료가 없는 경우에는 일단 일반 요율로 시작했다가 나중에 소급 정산되는 방식이 쓰입니다. 둘째, 매출이 늘어 구간이 올라가면 요율도 올라갑니다. 정기적으로 재산정되어 통지되므로 그 안내문을 버리지 말고 확인하세요. 셋째, 체크카드는 신용카드보다 요율이 낮습니다. 넷째, 이와 별개로 직전 연도 매출 10억 원 이하 개인사업자 중 소매업·음식점업·숙박업 등 특정 업종은 신용카드 매출전표 발행 세액공제를 받을 수 있습니다. 우대수수료율과는 요건이 다른 제도라 자동으로 함께 적용되지는 않습니다.
| 구분 | 대략적인 수수료 수준(2026년 기준) | 정산까지 | 메모 |
|---|---|---|---|
| 매장 신용카드(우대 구간) | 신용 0.4~1.45% / 체크 0.15~1.15% 구간, 매출 구간별 차등 | 영업일 기준 대략 2~3일 | 정확한 값은 여신금융협회 공시 확인 |
| 매장 체크카드 | 신용카드보다 낮게 설정 | 신용카드와 유사 | 구간별 우대 동일 적용 |
| 온라인(PG 경유) | 카드 수수료 + PG 이용료 | 주 단위 등 계약에 따라 더 김 | 정산 주기가 계약서에 명시됨 |
| 간편결제 | 결제 사업자별 상이 | 매장 카드보다 대체로 김 | 사업자별 공시·계약 확인 |
| 배달 플랫폼 | 중개이용료 + 결제수수료 + 배달비 | 주 정산·격주 정산 등 | 공제 항목이 여러 겹으로 붙음 |
채널별로 실제 얼마가 남는지는 카드 수수료 계산기와 배달앱 수수료 계산기에 본인 조건을 넣어 보면 바로 비교됩니다. 배달 채널은 수수료 항목이 여러 겹이라 체감보다 공제가 큰 경우가 많으니 실입금 기준으로 마진을 다시 계산해 보는 편이 좋습니다.
정산 주기 — 현금 흐름은 여기서 갈린다
수수료율은 몇 퍼센트 차이지만 정산 주기는 사업 운영을 좌우합니다. 매장 카드 결제는 대체로 영업일 기준 2~3일 뒤에 들어옵니다. 주말과 공휴일이 끼면 밀리므로 연휴가 긴 달에는 입금 공백이 길어집니다. 온라인 PG는 계약에 따라 주 단위 정산이 많고, 구매 확정이나 배송 완료를 기준으로 잡는 경우도 있어 실제 입금까지 더 걸립니다. 배달앱이나 오픈마켓 같은 플랫폼은 정산 주기가 더 길고, 주기 안에서도 취소·환불이 발생하면 다음 정산에서 차감됩니다.
여기서 실무적으로 중요한 게 입금 공백을 견딜 운전자금입니다. 매출이 잘 나와도 재료비와 인건비, 임대료는 정산일과 무관하게 나갑니다. 특히 개업 직후와 정산 주기가 긴 채널을 새로 여는 시점에 자금이 마릅니다. 최소 한 달치 고정비는 별도로 두고 시작하는 편이 안전하고, 매출 대비 임대료 비중이 감당 가능한지는 임대료 매출 대비 비율 계산기로 확인해 볼 수 있습니다.
PG와 VAN, 뭐가 다른가
계약서에 두 이름이 다 나와서 헷갈리는데 역할이 다릅니다. VAN사는 승인 중계입니다. 단말기와 카드사 사이에서 승인 요청과 응답을 오가게 하고 전표를 매입하는 역할이라 주로 오프라인 결제와 관련됩니다. 가맹점이 직접 VAN 수수료를 내는 구조는 아니고 카드사가 부담하는 것이 일반적이지만, 단말기 임대나 부가 서비스 계약이 VAN 대리점을 통해 이뤄지기 때문에 가맹점 입장에서는 "단말기 영업하는 곳"으로 접하게 됩니다.
PG사는 결제대행입니다. 온라인에서 여러 카드사·간편결제와 개별 계약을 맺기 어려우니 PG가 대신 가맹점 지위를 확보하고 결제를 처리한 뒤 정산해 주는 구조입니다. 그래서 온라인 판매를 하면 PG 이용료가 카드 수수료 위에 얹히고, 정산 주기도 PG 계약을 따릅니다. 자사몰을 열 계획이라면 요율만 볼 게 아니라 정산 주기, 보증금이나 담보 설정 여부, 환불 처리 방식, 계약 해지 조건을 함께 봐야 합니다.
현금영수증 — 의무발행 업종은 기준이 다르다
현금으로 받았을 때 현금영수증을 어떻게 처리하느냐는 생각보다 위험 부담이 큰 영역입니다. 일반적으로 소비자가 요청하면 발급해 주면 되지만, 국세청이 지정한 현금영수증 의무발행업종에 해당하면 이야기가 달라집니다. 의무발행업종은 건당 거래금액이 10만 원 이상이면 소비자가 요청하지 않아도 발급해야 하고, 상대방의 인적사항을 모르면 국세청 지정번호로 자진발급해야 합니다. 발급하지 않으면 미발급 금액에 대한 가산세가 부과되고, 소비자가 신고하면 포상금이 지급되는 구조라 적발 가능성이 낮지 않습니다.
의무발행업종은 학원, 병·의원, 변호사·세무사 등 전문직, 예식장, 자동차 정비, 가구·전자제품 소매, 골프장 등으로 계속 확대되어 왔습니다. 목록이 개정되므로 본인 업종코드가 해당하는지는 국세청 안내에서 확인해야 합니다. 해당된다면 실무 규칙은 단순합니다. 10만 원 이상 현금 거래는 무조건 발급, 상대가 번호를 안 주면 자진발급, 거래일로부터 정해진 기한 안에 처리. 계좌이체로 받은 것도 현금 거래이므로 예외가 아닙니다.
| 상황 | 처리 | 안 하면 |
|---|---|---|
| 일반 업종, 소비자 요청 | 요청 시 발급 | 발급 거부 시 제재 대상 |
| 의무발행업종, 건당 10만 원 이상 | 요청 없어도 발급 | 미발급 금액 기준 가산세 |
| 상대 인적사항 모름 | 국세청 지정번호로 자진발급 | 미발급으로 간주될 수 있음 |
| 계좌이체로 받은 대금 | 현금 거래와 동일하게 처리 | 매출 누락으로 이어짐 |
| 거래 취소·환불 | 발급 취소 처리 | 매출이 과다 계상됨 |
카드 매출과 부가세 신고
카드 매출은 자동으로 국세청에 잡힙니다. 부가세 신고 때 홈택스에서 신용카드 매출 자료를 조회할 수 있고, 이건 사업자가 신고하지 않아도 이미 국세청이 보고 있는 자료입니다. 그래서 "현금은 몰라도 카드는 다 보인다"고 이해하면 됩니다. 매입 쪽도 마찬가지로 사업용 신용카드를 등록해 두면 매입세액 공제 대상 자료가 모여 신고가 훨씬 수월해집니다.
주의할 지점은 매출 누락입니다. 현금 결제를 유도해 신고에서 빼는 방식은 부가세뿐 아니라 소득세까지 걸리고, 적발되면 본세에 더해 신고불성실·납부지연 가산세가 붙습니다. 게다가 매출을 줄여 놓으면 정책자금 심사나 대출 한도, 각종 지원사업 매출 요건에서 불리해집니다. 눈앞의 세금을 아끼려다 자금 조달이 막히는 경우가 실제로 자주 생깁니다. 신고 일정과 준비물은 프리랜서·개인사업자 세금 일정과 홈택스 이용 안내에 정리해 두었고, 온라인 판매를 겸한다면 온라인 판매자 세금도 함께 보세요.
단말기 계약에서 반복되는 문제
개업 준비 중에 단말기 영업이 여러 곳에서 들어옵니다. 여기서 반복되는 문제는 대략 이렇습니다. 첫째, 무료라고 해서 계약했는데 실제로는 장기 임대 약정이 걸려 있고 월 사용료가 나가는 경우입니다. 둘째, 중도 해지 시 잔여 기간 사용료를 한 번에 물어내는 위약금 조항입니다. 셋째, 포스 프로그램 사용료·통신비·유지보수비가 별도로 붙는 구조인데 설명이 생략되는 경우입니다. 넷째, 폐업하거나 업종을 바꿔도 약정이 그대로 남아 정산 요구가 오는 경우입니다.
대응은 계약 시점에서 끝내는 게 가장 쉽습니다. 계약서에서 확인할 항목은 다섯 개입니다. ① 약정 기간과 월 부담액 전부(임대료·프로그램비·통신비 분리 표시) ② 중도 해지 시 위약금 산정 방식 ③ 소유권이 임대인지 구매인지 ④ 고장·교체 시 비용 부담 주체 ⑤ 폐업 시 처리 조항. 구두 약속은 남지 않으니 "무료"라고 들었으면 그 문구가 계약서에 있는지 확인하세요. 이미 계약했고 설명이 사실과 다르다면 계약서와 녹취·문자 기록을 모아 한국소비자원이나 관할 기관에 상담해 볼 수 있지만, 사업자 간 거래는 소비자 보호 규정이 그대로 적용되지 않는 경우가 있어 결과가 갈립니다.
정산이 안 들어올 때
입금 예정일에 돈이 안 들어오면 순서대로 확인합니다. 먼저 매출 자체가 확정됐는지 봅니다. 승인은 났지만 매입이 안 된 거래, 취소·환불이 반영된 거래, 부분 취소가 걸린 거래가 있으면 금액이 달라집니다. 다음으로 계좌 문제를 봅니다. 가맹점 계좌가 변경되었거나 압류·지급정지가 걸리면 입금이 막힙니다. 그 다음이 채널별 정산 주기 확인입니다. 연휴가 끼면 영업일 기준으로 밀립니다.
여기까지 확인해도 이유를 모르겠으면 문의처를 정확히 골라야 시간을 아낍니다. 매장 카드 결제는 해당 카드사 가맹점 담당 또는 VAN 대리점, 온라인 결제는 PG사, 배달앱·오픈마켓은 해당 플랫폼 판매자 지원 창구입니다. 단말기 대리점은 승인 문제는 도와줄 수 있어도 정산 자체를 처리하지는 않습니다. 플랫폼이 정산을 장기간 보류하거나 일방적으로 유보금을 잡는 경우처럼 분쟁 성격이 되면 계약서상 정산 조항과 유보 근거를 문서로 요구하고, 해결이 안 되면 관련 기관 신고나 법률 상담으로 넘어가야 합니다. 정산 지연이 잦은 채널은 그 자체가 위험 신호이니 매출 비중을 한 곳에 몰아 두지 않는 것도 방어책입니다. 이 글의 요율과 일수는 2026년 기준의 대략적인 수준이므로, 본인 조건은 여신금융협회 공시와 각 계약서로 확인하세요.
자주 묻는 질문
우리 가게 카드 수수료율은 어디서 확인하나요?
여신금융협회의 가맹점 수수료율 공시에서 구간별 요율을 확인할 수 있고, 본인 가맹점에 실제 적용되는 요율은 각 카드사가 보내는 수수료율 통지문과 카드사 가맹점 사이트에서 조회됩니다. 연 매출 규모에 따라 영세·중소가맹점으로 나뉘어 법에서 정한 우대수수료율이 적용되고, 2026년 기준으로 우대 구간은 대략 신용 0.4~1.45% / 체크 0.15~1.15% 사이에서 형성되어 있지만 적격비용 재산정에 따라 조정되므로 공시 값을 봐야 정확합니다. 우대 적용은 따로 신청하는 게 아니라 국세청 매출 자료를 바탕으로 자동 적용되며, 신규 개업처럼 직전 매출 자료가 없으면 일반 요율로 시작했다가 나중에 소급 정산되는 방식이 쓰입니다. 매출이 늘어 구간이 올라가면 요율도 올라가므로 재산정 통지문을 확인하세요.
카드 결제한 돈은 언제 들어오나요?
매장에서 받은 신용카드 결제는 대체로 영업일 기준 2~3일 뒤에 수수료를 뺀 금액이 입금됩니다. 주말과 공휴일은 영업일에서 빠지므로 연휴가 길면 그만큼 밀립니다. 온라인에서 PG를 통해 받은 결제는 계약에 따라 주 단위 정산이 많고, 구매 확정이나 배송 완료를 기준으로 잡는 경우가 있어 더 걸립니다. 배달앱이나 오픈마켓 같은 플랫폼은 정산 주기가 더 길고 취소·환불이 다음 정산에서 차감되는 구조입니다. 그래서 채널을 늘릴 때는 수수료율뿐 아니라 입금까지 걸리는 시간을 함께 봐야 합니다. 재료비·인건비·임대료는 정산일과 무관하게 나가므로 최소 한 달치 고정비는 별도로 확보해 두는 편이 안전합니다. 정확한 정산 주기는 각 계약서에 명시되어 있습니다.
현금영수증은 손님이 요청할 때만 발급하면 되나요?
업종에 따라 다릅니다. 일반적인 경우에는 소비자가 요청할 때 발급하면 되지만, 국세청이 지정한 현금영수증 의무발행업종에 해당하면 건당 거래금액 10만 원 이상인 현금 거래는 요청이 없어도 발급해야 합니다. 상대방의 인적사항을 모르면 국세청 지정번호로 자진발급하는 방식으로 처리합니다. 계좌이체로 받은 대금도 현금 거래이므로 같은 기준이 적용됩니다. 발급하지 않으면 미발급 금액을 기준으로 가산세가 부과되고, 소비자 신고에 포상금이 걸려 있어 적발 위험이 낮지 않습니다. 의무발행업종 목록은 학원·의료·전문직·정비·예식 등으로 계속 확대되어 왔고 개정되므로, 본인 업종코드가 해당하는지는 국세청 안내에서 확인하세요.
단말기를 무료로 준다고 해서 계약했는데 매달 돈이 나갑니다.
단말기 계약은 대부분 임대 형태이고 무료라는 표현이 기기값을 받지 않는다는 뜻일 뿐, 월 임대료나 포스 프로그램 사용료·통신비·유지보수비가 별도로 붙는 구조인 경우가 많습니다. 여기에 장기 약정이 걸려 있으면 중도 해지 시 잔여 기간분을 위약금으로 청구받기도 합니다. 먼저 계약서를 꺼내 약정 기간, 월 부담액이 항목별로 어떻게 구성되는지, 중도 해지 위약금 산정 방식, 폐업 시 처리 조항을 확인하세요. 설명이 계약 내용과 다르다면 계약서와 문자·녹취 등 기록을 모아 대리점과 먼저 협의하고, 해결되지 않으면 관련 상담 창구를 이용할 수 있습니다. 다만 사업자 간 거래는 소비자 보호 규정이 그대로 적용되지 않는 경우가 있어 결과가 갈리므로, 계약 단계에서 구두 약속을 계약서에 반영시키는 것이 가장 확실합니다.