금융소득 종합과세 계산기

2,000만원 기준의 의미

이자·배당 합계가 연 2,000만원(세전)을 넘으면 "금융소득 종합과세 대상자"가 되어 다음 해 5월 종합소득세 신고를 해야 합니다. 2,000만원까지는 그대로 14%(지방세 포함 15.4%)로 끝나고, 초과분만 다른 소득과 합쳐 누진세율을 적용합니다. 2,000만원을 1원 넘었다고 전부 누진세율이 되는 건 아닙니다.

다만 세금은 "비교과세"로 계산합니다. 종합과세 방식으로 계산한 세액과, 금융소득 전체를 14%로 분리과세했다고 치고 계산한 세액 중 큰 쪽을 냅니다. 그래서 다른 소득이 없고 금융소득만 3,000만원 정도라면 종합과세를 해도 추가 세금이 거의 없습니다. 반대로 연봉이 1억 넘는 사람은 초과분이 35~38% 구간에 얹혀 20%p 이상을 더 냅니다.

Gross-up과 배당세액공제

국내 법인이 주는 배당은 회사가 이미 법인세를 낸 돈이라 이중과세를 줄여 줍니다. 종합과세되는 배당(2,000만 초과분 중 배당)에 10%를 더해 소득에 넣고(가산), 같은 금액을 세액에서 빼 줍니다(배당세액공제). 결과적으로 배당은 이자보다 실효세율이 조금 낮습니다. 해외주식 배당, 채권형 펀드, 리츠 일부는 대상이 아니라 체크를 끄고 계산하는 게 맞습니다.

2,000만원 안에 뭐가 들어가나

• 포함: 예·적금 이자, 채권 이자, 국내외 주식 배당, 펀드·ETF 분배금(주식 매매차익 제외분), 저축성보험 만기 차익(10년 미만), ISA 만기 시 비과세 한도 초과분(9.9% 분리과세 선택 가능).
• 불포함: 비과세 종합저축, ISA 비과세 한도 내, 국내 상장주식 매매차익, 연금계좌 수령액(연금소득), 세금우대 저축.
• 기준은 "귀속연도"라 만기일에 이자를 한꺼번에 받는 예금은 그 해에 몰립니다. 만기를 연도별로 분산하거나 배우자 명의로 나누는 것이 가장 흔한 대응입니다.

건강보험이 더 큰 문제

피부양자 자격 요건 중 소득 기준이 연 2,000만원(모든 소득 합산)입니다. 금융소득만 2,000만원을 넘으면 은퇴한 부모님이 자녀 직장보험 피부양자에서 빠져 지역가입자가 되고, 재산(집·차)까지 반영돼 월 수십만원이 나올 수 있습니다. 세금 몇십만원보다 이쪽이 훨씬 큽니다. 1,000만원을 넘는 금융소득은 지역가입자 보험료 산정에 전액 반영되는 것도 같이 기억하세요.

자주 묻는 질문